What is the Cost and Freight (CFR) Shipping Incoterm?

Global Sourcesتم التحديث في 2025/12/15

المواضيع الرائجة

خصيصًا لك

جدول المحتويات

ما هي تكلفة الشحن والتأمين (CFR)؟

فهم الالتزامات بموجب قانون اللوائح الفيدرالية

أوجه التشابه والاختلاف مع مصطلحات التجارة الدولية الأخرى

مزايا وعيوب استخدام قانون اللوائح الفيدرالية

اعتبارات عملية لاستخدام CFR

العثور على أفضل مزودي خدمات الشحن لشركتك على منصة Global Sources

طلب إرشادات الخبراء بشأن الشحن وفقًا لشروط CFR

الأسئلة الشائعة

غالبًا ما تتضمن عقود التجارة الدولية مجموعة معقدة من الاختصارات والمصطلحات المتخصصة التي قد تُربك حتى أكثر الخبراء خبرة. ومن هذه المصطلحات "التكلفة والشحن" أو "CFR"، وهو مصطلح دولي بالغ الأهمية يُحدد مسؤوليات المشترين والبائعين في معاملات الشحن البحري. يُعد فهم تفاصيل مصطلح CFR أمرًا ضروريًا للشركات العاملة في التجارة العالمية، لأنه يؤثر بشكل مباشر على توزيع التكاليف والمخاطر والالتزامات بين الشركاء التجاريين.

ما هي تكلفة الشحن والتأمين (CFR)؟

CFR، ​​اختصارًا لـ "التكلفة والشحن"، هو مصطلح تجاري دولي (إنكوترم) وضعته غرفة التجارة الدولية (ICC) لتبسيط التجارة الدولية. بموجب هذا المصطلح، يتحمل البائع تكاليف النقل والشحن إلى ميناء الوصول المحدد. كما يتولى إجراءات التخليص الجمركي للتصدير ويضمن تحميل البضائع على السفينة في ميناء المغادرة. ويكمن الجانب الفريد في CFR في نقل المخاطر: فبمجرد تحميل البضائع على السفينة، تنتقل مسؤولية فقدانها أو تلفها من البائع إلى المشتري. وهذا يعني أن البائع غير ملزم بتوفير تأمين بحري للشحنة أثناء النقل، إذ تقع هذه المسؤولية على عاتق المشتري. ويتحمل المشتري بعد ذلك جميع التكاليف والمخاطر المرتبطة بتفريغ البضائع، والتخليص الجمركي، والنقل اللاحق من ميناء الوصول.

فهم الالتزامات بموجب قانون اللوائح الفيدرالية

التزامات البائعين

بموجب مصطلح CFR Incoterm، يكون البائعون مسؤولين عن ما يلي:

1. تقديم البضائع والفاتورة التجارية والوثائق: يجب على البائع تسليم البضائع، إلى جانب الفاتورة التجارية وأي وثائق أخرى مطلوبة، إلى ميناء المغادرة المحدد.

2. التعبئة والتغليف والوسم للتصدير: يجب على البائع التأكد من أن البضائع معبأة بشكل صحيح ومُوسومة للتصدير.

3. تراخيص التصدير والإجراءات الجمركية: يتحمل البائع مسؤولية الحصول على أي تراخيص تصدير ضرورية وإكمال جميع إجراءات التخليص الجمركي للتصدير.

4. النقل والتسليم المسبق: يجب على البائع ترتيب ودفع تكاليف نقل البضائع إلى ميناء المغادرة وضمان تسليمها على متن السفينة.

5. رسوم التحميل: يجب على البائع تغطية التكاليف المرتبطة بتحميل البضائع على السفينة.

6. التسليم في ميناء الوصول المحدد: يتم الوفاء بالتزامات البائع بمجرد تحميل البضائع على السفينة في ميناء المغادرة.

7. إثبات التسليم: يجب على البائع تزويد المشتري بإثبات التسليم، مثل بوليصة الشحن أو أي وثيقة نقل أخرى.

8. تكلفة فحص ما قبل الشحن: إذا لزم الأمر، يجب على البائع تحمل تكلفة أي فحص قبل الشحن.

التزامات المشترين

تشمل مسؤوليات المشترين بموجب مصطلح CFR Incoterm ما يلي:

1. دفع ثمن البضائع: يجب على المشتري أن يدفع للبائع السعر المتفق عليه للبضائع كما هو محدد في عقد البيع.

٢. المخاطر تبدأ من لحظة التسليم على متن السفينة: بمجرد تحميل البضائع على متن السفينة في ميناء الشحن، تصبح أي مخاطر مرتبطة بالشحنة أثناء النقل البحري مسؤولية المشتري وليس البائع. يتحمل المشتري المخاطر من تلك اللحظة فصاعدًا حتى وصول البضائع إلى ميناء الوصول.

3. التفريغ والنقل اللاحق: يتحمل المشتري مسؤولية ترتيب ودفع تكاليف تفريغ البضائع في ميناء الوصول، بالإضافة إلى أي نقل لاحق إلى الوجهة النهائية.

4. إجراءات ورسوم الاستيراد: يجب على المشتري التعامل مع جميع إجراءات التخليص الجمركي للاستيراد ودفع أي رسوم أو ضرائب استيراد سارية.

5. تكلفة فحص ما قبل الشحن: إذا كان مطلوبًا للتخليص الجمركي للاستيراد، فيجب على المشتري تغطية تكلفة أي فحص ما قبل الشحن.

أوجه التشابه والاختلاف مع مصطلحات التجارة الدولية الأخرى

يُعدّ مصطلح CFR أحد المصطلحات التجارية الدولية (Incoterms) العديدة المتعلقة بنقل البضائع عن طريق البحر أو الممرات المائية الداخلية. وهو يشترك في أوجه تشابه واختلاف مع مصطلحات تجارية دولية أخرى ذات صلة، بما في ذلك التسليم على رصيف السفينة (FAS)، والتسليم على ظهر السفينة (FOB)، والتكلفة والتأمين والشحن (CIF).

مجاناً بجانب السفينة (FAS)

يتشابه عقد FAS مع عقد CFR من حيث انتهاء التزامات البائع عند تسليم البضائع بجانب السفينة في ميناء المغادرة. إلا أنه بموجب عقد FAS، يقتصر التزام البائع على تسليم البضائع إلى رصيف التحميل في الميناء المحدد. ومن هذه النقطة، يتحمل المشتري المسؤولية الكاملة، حيث يقع على عاتقه مسؤولية مناولة البضائع وترتيب تحميلها على السفينة على نفقته ومسؤوليته. في المقابل، يلتزم البائع بموجب عقد CFR بالتزامات إضافية تتجاوز مجرد تسليم البضائع مجانًا بجانب السفينة، إذ يتحمل مسؤولية ترتيب تحميل البضائع على متن السفينة في ميناء المغادرة ودفع تكاليف ذلك. هذه المهمة منوطة بالبائع وليس بالمشتري.

التسليم على ظهر السفينة (FOB)

يتجاوز شرط التسليم على ظهر السفينة (FOB) شرط التسليم على ظهر السفينة (FAS)، إذ يُلزم البائع بتحميل البضائع على السفينة. مع ذلك، يختلف شرطا FOB وCFR في جوانب رئيسية تتعلق بالنقل والتأمين بعد هذه المرحلة. ففي شرط FOB، يقتصر دور البائع على ترتيب النقل إلى ميناء الشحن، بينما يتولى المشتري تنسيق عمليات الشحن اللاحقة. أما في شرط CFR، فيلتزم البائع بنقل البضائع إلى ميناء الوصول المحدد.

وبالمثل، يوفر نظام CFR مزيدًا من الأمان للمشترين من خلال إلزام البائع بتوفير حد أدنى من التأمين على البضائع أثناء النقل البحري، حتى وصولها إلى الميناء النهائي. وبينما ينتقل الخطر إلى المشتري بمجرد تحميل البضائع على متن السفينة بموجب كلا النظامين، فإن نظام CFR يمثل حلاً أكثر شمولاً، إذ يحدد بوضوح المسؤوليات والتغطية التأمينية طوال الرحلة بأكملها من البائع إلى موقع المشتري النهائي.

التكلفة والتأمين والشحن (CIF)

يكاد يكون نموذج CIF مطابقًا لنموذج CFR، مع اختلاف جوهري واحد: يتحمل البائع أيضًا مسؤولية الحصول على تأمين بحري لتغطية البضائع أثناء نقلها إلى ميناء الوصول. وهذا يوفر للمشترين مزيدًا من الأمان، حيث يتولى البائع ترتيب جميع التكاليف والتأمين حتى وصول البضائع إلى ميناء الوصول النهائي.

مزايا وعيوب استخدام قانون اللوائح الفيدرالية

مزايا CFR

1. مسؤوليات محددة بوضوح: يوفر مصطلح CFR Incoterm تحديدًا واضحًا للالتزامات بين المشتري والبائع، مما يقلل من احتمالية حدوث النزاعات.

2. تخفيف العبء اللوجستي على المشتري: من خلال قيام البائع بالتعامل مع النقل والتخليص الجمركي للتصدير، يمكن للمشتري التركيز على عملية الاستيراد والتوزيع اللاحق.

3. التسعير المتوقع: مع تحمل البائع لتكاليف النقل، يمكن للمشتري وضع ميزانية وتوقع إجمالي تكاليفه النهائية بشكل أكثر دقة.

عيوب قانون اللوائح الفيدرالية

1. تكاليف أعلى للبائع: يجب على البائع تحمل تكاليف ترتيب ودفع تكاليف النقل، مما قد يؤثر على هوامش ربحه.

2. احتمالية النزاعات: إذا تضررت البضائع أو فقدت أثناء النقل، فقد يختلف المشتري والبائع حول النقطة التي انتقل عندها الخطر، مما يؤدي إلى نزاعات محتملة.

3. عدم وجود تغطية تأمينية بحرية: بما أن المشتري مسؤول عن ترتيب التأمين البحري، فقد لا يكون لديه نفس مستوى التغطية أو الحماية التي سيحصل عليها بموجب مصطلح CIF Incoterm.

اعتبارات عملية لاستخدام CFR

عند استخدام مصطلح CFR Incoterm في عقود التجارة الدولية، هناك العديد من الاعتبارات العملية التي يجب مراعاتها:

1. تحديد ميناء الوصول بوضوح: من الضروري تحديد ميناء الوصول بدقة، لأن هذا سيحدد التزامات النقل الخاصة بالبائع والنقطة التي ينتقل عندها الخطر إلى المشتري.

٢. ضمان دقة الوثائق: من الضروري أن يزود البائع المشتري بوثائق صحيحة وشاملة. يشمل ذلك وثائق مثل الفاتورة التجارية التي توضح تفاصيل البضائع المشحونة وقيمتها، بالإضافة إلى بوليصة الشحن من شركة النقل التي تثبت استلام البضائع. كما يجب على البائع تقديم أي وثائق تصدير أخرى ضرورية لتسهيل التخليص الجمركي ونقل البضائع. تُعدّ الوثائق الدقيقة أساسية لعكس تفاصيل البيع بشفافية وتجنب المشاكل الناجمة عن نقص أو عدم صحة الوثائق.

3. تنسيق الخدمات اللوجستية بشكل وثيق: يجب على البائع والمشتري العمل بشكل وثيق لضمان تسليم البضائع بسلاسة وانتقال سلس للمسؤوليات في ميناء الوصول.

٤. مراعاة الشحن بالحاويات:   عند شحن البضائع المعبأة في حاويات، يجب أن يعكس مصطلح التجارة الدولية (Incoterm) المستخدم بدقة كيفية تسليم البضائع. يتطلب مصطلح CFR من البائع ترتيب نقل البضائع إلى ميناء الوصول المحدد. مع ذلك، في الشحنات المعبأة في حاويات، من الشائع تسليم البضائع إلى محطة داخل الميناء فقط، بدلاً من تسليمها إلى الرصيف لتفريغها من السفينة. في هذه الحالة، قد يكون مصطلح CPT (النقل مدفوع إلى) خيارًا أفضل من CFR. في CPT، يدفع البائع أجرة نقل الحاويات إلى المحطة المحددة في ميناء الوصول، وهو ما يتوافق مع نقطة نهاية النقل الفعلية.

5. البقاء على اطلاع دائم بتعديلات مصطلحات التجارة الدولية: تقوم غرفة التجارة الدولية بتحديث مصطلحات التجارة الدولية بانتظام، لذلك من الضروري التأكد من استخدام أحدث إصدار في أي عقود تجارية دولية.

العثور على أفضل مزودي خدمات الشحن لشركتك على منصة Global Sources

بصفتك صاحب عمل، يُعدّ إيجاد خدمات شحن موثوقة وفعّالة من حيث التكلفة أمرًا بالغ الأهمية لضمان وصول منتجاتك إلى عملائك في الوقت المناسب وبكفاءة عالية. تقدّم Global Sources، وهي سوق إلكترونية رائدة في مجال الأعمال بين الشركات (B2B)، قائمة بمزودي خدمات الشحن الذين يمكنهم مساعدتك في تبسيط عملياتك اللوجستية. إليك كيف يمكن لـ Global Sources مساعدتك في تبسيط عملياتك اللوجستية:

1. الوصول إلى شبكة متنوعة من مقدمي الخدمات:

تفتخر شركة جلوبال سورسز بشبكة واسعة من مزودي خدمات الشحن، تقدم خيارات متنوعة تناسب احتياجاتك الخاصة. سواء كنت بحاجة إلى الشحن البحري أو الجوي أو النقل متعدد الوسائط، ستجد مجموعة متنوعة من المزودين ذوي الخبرة والموثوقية للاختيار من بينهم.

2. أدوات بحث ومقارنة مريحة:

توفر منصة Global Sources أدوات بحث ومقارنة سهلة الاستخدام تتيح لك تصفية ومقارنة مختلف مزودي خدمات الشحن بناءً على متطلباتك الخاصة، مثل نقطة الانطلاق والوجهة، ونوع الشحنة، ووسيلة النقل، والميزانية. هذا يُبسط عملية الاختيار ويساعدك على تحديد الخيارات الأنسب لعملك.

3. ملفات تعريفية متعمقة لمقدمي الخدمات:

لكل مزود خدمة شحن على منصة Global Sources ملف تعريف مفصل يتضمن معلومات حول خبرته، وتخصصه، والخدمات التي يقدمها، وأسعاره، وآراء العملاء. يتيح لك هذا اتخاذ قرارات مدروسة بناءً على سجل المزود، وقدراته، وسمعته.

4. الدفع الآمن وحل النزاعات:

توفر شركة غلوبال سورسز طرق دفع آمنة وخدمات لحل النزاعات، مما يوفر حماية إضافية لمعاملاتك. وهذا يضمن راحة بالك ويقلل من المخاطر المالية المرتبطة بالشحن الدولي.

من خلال الاستفادة من منصة وموارد Global Sources، يمكنك العثور بكفاءة على خدمات شحن موثوقة وفعّالة من حيث التكلفة تتناسب مع احتياجات عملك. وهذا يضمن عملية لوجستية سلسة وفعّالة، مما يمكّنك من توصيل منتجاتك إلى عملائك في الوقت المحدد وفي حدود الميزانية.

استكشاف عالم الشحن العالمي مع جلوبال سورسز

تتميز منصة Global Sources بكونها منصة موثوقة تربط الشركات بشركات الشحن ومقدمي الخدمات اللوجستية المعتمدين حول العالم. وهذا يغنيك عن البحث والتدقيق المستقلين، موفرًا لك وقتًا وموارد ثمينة. تتيح لك واجهة المنصة سهلة الاستخدام البحث عن مقدمي الخدمات وتصفيتهم بسهولة بناءً على متطلباتك الخاصة، بما في ذلك:

  • وسيلة النقل: اختر من بين مجموعة واسعة من الخيارات، بما في ذلك الشحن الجوي والشحن البحري والشحن بالسكك الحديدية والشحن البري، بناءً على ميزانيتك وجدولك الزمني ومواصفات الشحنة.
  • التغطية الجغرافية: تعرض Global Sources مزودين يعملون عبر طرق التجارة الرئيسية، مما يضمن لك العثور على الشريك المناسب لنقاط المنشأ والوجهة الخاصة بك.
  • التخصص في الخدمات: سواء كنت بحاجة إلى خدمات متخصصة مثل الشحن الذي يتم التحكم في درجة حرارته، أو مناولة البضائع الضخمة، أو نقل البضائع الخطرة، فإن Global Sources تربطك بمقدمي الخدمات المجهزين لهذه المهمة.
  • الخبرة الصناعية: استفد من فلاتر المنصة الخاصة بالصناعة للعثور على موردين لديهم خبرة مثبتة في التعامل مع فئة منتجاتك المحددة، مما يضمن عملية شحن سلسة وفعالة.

مزايا العثور على مزودي خدمات الشحن على منصة Global Sources

إن الشراكة مع شركة Global Sources لتلبية احتياجاتك في مجال الشحن توفر العديد من المزايا:

  • تبسيط عملية التوريد: تعمل واجهة المستخدم سهلة الاستخدام للمنصة على تبسيط عملية البحث عن مزودي خدمات الشحن ومقارنتهم، مما يسمح لك بتحديد الخيار الأنسب لعملك بسرعة.
  • الموردون المعتمدون: تقوم شركة Global Sources بإجراء عمليات تحقق صارمة من الموردين، مما يضمن لك التواصل مع وكلاء الشحن ومقدمي الخدمات اللوجستية ذوي السمعة الطيبة والموثوقية.
  • أسعار تنافسية: من خلال ربطك بشبكة واسعة من الموردين، تعمل Global Sources على تعزيز بيئة تنافسية، مما يتيح لك الحصول على أفضل أسعار الشحن.
  • الشفافية المعززة: توفر المنصة ملفات تعريف مفصلة للموردين، بما في ذلك عروض الخدمات والشهادات ومراجعات العملاء، مما يمكّنك من اتخاذ قرارات مستنيرة.
  • الاتصالات الآمنة: تعمل Global Sources على تسهيل قنوات الاتصال الآمنة بين الشركات والموردين، مما يضمن السرية وحماية البيانات طوال عملية التوريد.

تحقيق أقصى استفادة من تجربة البحث عن مصادر خدمات الشحن على منصة Global Sources

للاستفادة الكاملة من إمكانيات شركة Global Sources لتلبية احتياجاتك في مجال الشحن، ضع في اعتبارك هذه النصائح العملية:

  • حدد متطلباتك: حدد بوضوح احتياجات الشحن الخاصة بك، بما في ذلك نوع البضائع وحجمها ونقاط المنشأ والوجهة ووقت العبور المطلوب وأي خدمات متخصصة مطلوبة.
  • استخدم فلاتر البحث المتقدمة: استفد من فلاتر البحث المتقدمة في المنصة لتضييق نطاق خياراتك وتحديد مقدمي الخدمات الذين يطابقون معاييرك بدقة.
  • طلب عروض أسعار مفصلة: اتصل بالعديد من مقدمي الخدمات لطلب عروض أسعار شاملة توضح جميع التكاليف المعنية، بما في ذلك رسوم الشحن ورسوم المناولة وأي رسوم إضافية مطبقة.
  • مقارنة عروض الخدمات: قم بتقييم عروض الخدمات لكل مزود بعناية، مع مراعاة عوامل مثل موثوقية وقت النقل، وقدرات تتبع الشحنات، واستجابة دعم العملاء.
  • اقرأ تقييمات العملاء: اكتسب رؤى من تجارب الشركات الأخرى من خلال قراءة تقييمات العملاء وشهاداتهم على ملفات تعريف مقدمي الخدمات.
  • التواصل الفعال: انخرط في تواصل واضح وموجز مع مقدمي الخدمات المحتملين، مع التأكد من فهم جميع التفاصيل والاتفاق عليها قبل إبرام أي اتفاقيات نهائية.

ما وراء توفير خدمات الشحن: حلول شاملة لسلسلة التوريد

تتجاوز خدمات Global Sources مجرد توفير مصادر الشحن، إذ تقدم مجموعة شاملة من الحلول لتحسين سلسلة التوريد بأكملها. وتشمل هذه الحلول ما يلي:

  • مصادر المنتجات: اكتشف دليلاً واسعاً للمصنعين والموردين المعتمدين في مختلف الصناعات، مما يتيح لك الحصول على منتجات عالية الجودة بأسعار تنافسية.
  • المعارض التجارية: شارك في المعارض التجارية الرائدة في الصناعة التي تنظمها شركة Global Sources، مما يوفر فرصًا للتواصل مع الموردين واستكشاف منتجات جديدة والبقاء على اطلاع دائم باتجاهات السوق.
  • معلومات السوق: يمكنك الوصول إلى رؤى قيّمة حول السوق وتحليلات البيانات من خلال تقارير الأبحاث والمنشورات الصناعية الصادرة عن Global Sources، مما يمكّنك من اتخاذ قرارات تجارية مستنيرة.

في ظلّ المشهد التجاري العالمي الديناميكي اليوم، تُعدّ خدمات الشحن الفعّالة والموثوقة أساسية لنجاح الأعمال. توفّر منصة "جلوبال سورسز" منصة شاملة للحصول على خدمات شحن متميزة، تربط الشركات بمزوّدين معتمدين حول العالم. من خلال الاستفادة من واجهة المنصة سهلة الاستخدام، وفلاتر البحث المتقدمة، وقنوات الاتصال الآمنة، تستطيع الشركات تبسيط عملية الحصول على خدمات الشحن، وضمان أسعار تنافسية، وتحسين سلسلة التوريد بأكملها. تُمكّن الشراكة مع "جلوبال سورسز" الشركات من التعامل بثقة مع تعقيدات التجارة الدولية وتحقيق نمو مستدام.

طلب إرشادات الخبراء بشأن الشحن وفقًا لشروط CFR

قد يكون فهم تعقيدات مصطلح CFR في التجارة الدولية أمرًا صعبًا، لا سيما بالنسبة للشركات الجديدة في هذا المجال. لذا، يُعدّ طلب المشورة من متخصصين ذوي خبرة في إدارة النقل وملمين بمصطلحات التجارة الدولية أمرًا بالغ الأهمية. إذ يُمكن لهؤلاء الخبراء تقديم رؤى ثاقبة حول التطبيق العملي لمصطلح CFR، والمساعدة في الحد من المخاطر، وضمان تنفيذ معاملاتكم الدولية بكفاءة ووفقًا لمعايير القطاع.

خاتمة

يُعدّ مصطلح CFR (التجارة الدولية) عنصرًا أساسيًا في عقود التجارة الدولية، إذ يُنظّم مسؤوليات والتزامات المشترين والبائعين في معاملات الشحن البحري. ومن خلال فهم تفاصيل هذا المصطلح، تستطيع الشركات اتخاذ قرارات مدروسة، والحدّ من المخاطر، وتحسين عمليات سلسلة التوريد العالمية. وكما هو الحال مع أي مصطلح تجاري دولي، من الضروري الاطلاع باستمرار على أحدث التعديلات وطلب المشورة من الخبراء لفهم تعقيدات هذا المصطلح التجاري المتخصص.

قد يعجبك أيضاً:


الأسئلة الشائعة

ما هي تكاليف مصطلحات التجارة الدولية (CFR)؟

CFR (التكلفة والشحن) هو أحد مصطلحات التجارة الدولية (Incoterms) التي حددتها غرفة التجارة الدولية (ICC). يُستخدم هذا المصطلح في التجارة الدولية لتحديد مسؤوليات كل من البائع والمشتري. بموجب CFR، يتولى البائع ترتيب ودفع تكاليف نقل البضائع إلى ميناء الوصول. مع ذلك، ينتقل خطر الفقد أو التلف إلى المشتري بمجرد تحميل البضائع على السفينة في ميناء المغادرة. مكونات تكاليف CFR: 1. تكلفة البضائع: سعر البضائع المباعة. 2. تغليف التصدير: تكلفة تغليف البضائع للتصدير. 3. رسوم التحميل: رسوم تحميل البضائع على السفينة. 4. رسوم الشحن: تكلفة نقل البضائع بحراً إلى ميناء الوصول. 5. رسوم وضرائب التصدير: أي رسوم أو ضرائب تفرضها دولة التصدير. ٦. رسوم التوثيق: التكاليف المرتبطة بإعداد مستندات الشحن اللازمة، مثل بوليصة الشحن والفاتورة التجارية وقائمة التعبئة. ٧. رسوم مناولة البضائع في الميناء: الرسوم المفروضة على مناولة البضائع في ميناء الشحن.
احصل على أحدث المنتجات من موردين موثوقين على ممنصتنا العالمية للتوريد، أو ققم بتثبيت تطبيقنا. اشترك في ممجلاتنا للحصول على رؤى أعمق واكتشاف المنتجات.

المزيد من أخبار التوريد

  • اترك لنا تعليقك

  • تنزيل التطبيق

    قم بمسح رمز الاستجابة السريعة للتنزيل

    iOS & Android
    iOS & Android
    (Mainland China)